Налоговые льготы для пенсионеров: освобождение от уплаты налога за недвижимость

Под эту группу попадают:

  • Пенсионеры, которые получают пенсионные выплаты, согласно законодательству;
  • Граждане, получающие ежемесячное содержание, по закону РФ. Мужчины после 60 лет, женщины после 55 лет.

Льгота для пенсионеров распространяется на имущество, находящееся в собственности и не используемого для предпринимательской деятельности. Так же льгота может применяться только на один имущественный объект каждого вида, по усмотрению налогоплательщика, независимо от основания для использования льготы.

Поэтому, если, к примеру, в собственности у пенсионерки два дома, то льгота распространяется на один дом. Но в случае если у нее дом и дача, то возможно применение льготы к двум объектам недвижимости.

Важно понимать, что налог на имущество физических лиц – местный налог. Но установленная пенсионерам льгота определена на федеральном уровне НК РФ. На местном уровне власти вправе самостоятельно устанавливать льготы.

Для оформления льготы по уплате имущественного налога гражданину необходимо направить заявление в налоговую инспекцию по своему месту жительства. Бланк этого заявления можно найти на сайте ФНС. Заполненную форму необходимо предоставить в инспекцию: почтой РФ либо электронным способом на сайте ФНС.

В случае когда пенсионер владелец нескольких объектов недвижимости уведомление о том, какой объект попадает под льготу также нужно представить в инспекцию. Уведомление, поданное до 1 ноября текущего года, будет учитываться при подсчете налога за этот год.

Если уведомления не будет, то автоматически льгота будет проставлена по тому объекту недвижимости, где сумма налога будет максимальна.

к содержанию ↑

Какое имущество подлежит налогообложению

С 1 января 2005 года определение базы по налогу на имущество изменилось. Подробности в гл. 32НК РФ, определение рассчитывается не из инвентаризационной, а из кадастровой стоимости.

С 2015 года налогообложению по налогу на имущество подлежит:

  • Жилой дом;
  • Жилое помещение;
  • Гараж, парковочное место для автомобиля;
  • Комплекс недвижимости;
  • Объект НКС;
  • Другие здания, сооружения и помещения.
к содержанию ↑

Какие льготы предусмотрены в налогообложении для пенсионеров

Законодательство РФ предусматривает множество налоговых льгот для пенсионеров. Безусловно, каждый регион имеет свои тонкости в этом вопросе.

Постановление Правительства РФ рассматривает список льгот, а Федеральный закон обеспечивает их получение. Но тем не менее, власти местного уровня имеют право самостоятельно разработать и внедрить дополнительные льготы, естественно, это зависит от местного бюджета.

На сегодня пенсионеры могут воспользоваться налоговыми льготами:

  • Имущественный налог;
  • Земельный налог;
  • Транспортный налог.

Имущественные льготы подразумевают под собой полное освобождение от уплаты налога на имущество. То есть на такие объекты, как квартира, дом, хозяйственные помещения, гаражи, находящиеся в собственности пенсионера. Также недвижимость стоимостью более 300 млн. рублей не подлежит налоговым вычетам.

Льготы на земельный налог строго ограничены НК РФ, и в этом случае пенсионеры не попадают в категорию льготников. Но каждый отдельный регион вправе внести льготы для пенсионеров на уровне местной власти. Поэтому важно ознакомиться в местных органах соцзащиты со всеми льготами, положенными при выходе на пенсию.

В случае с транспортным налогом, федеральный закон позволяет пенсионерам не платить транспортный налог в случае, если транспортное средство произведено на территории РФ и обладает мощностью меньше 100 л. с.

Но региональные власти обладают властью менять условия предоставления льготы, потому нужно обязательно уточнить этот вопрос в местной налоговой инспекции.

Для оформления этих льгот требуется собрать пакет документов, составить заявление. С документацией можно обратиться лично в налоговую по месту прописки (лично или через доверенного лица) или же письмом почтой РФ. Рассматривать документы специалисты могут до 30 дней, согласно прописанным законом нормам.

В заявлении необходимо прописать:

  • Ф. И. О. получающего льготы;
  • Данные паспорта и ИНН;
  • Адрес;
  • Телефон (лучше мобильный);
  • Дата, подпись.

Если оформлять льготу будет доверенное лицо, то обязательно иметь доверенность, оформленную при помощи нотариуса.

Пакет документов должен содержать:

  1. Копии заполненных страниц паспорта.
  2. ИНН.
  3. Документы, подтверждающие собственность.
  4. Документы, подтверждающие место жительства.
  5. Пенсионное удостоверение.

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

Если документы будут направляться почтой РФ, то обязательно оформить уведомление о получении, чтобы точно знать, что они достигли места назначения. И в таком случае непременно нужна опись всех документов, которые направляются.

Существует также категория пенсионеров – военные пенсионеры (служащие в силовых структурах, МЧС и прочих). Они имеют право на льготы:

  • при условии общей продолжительности службы свыше 20 лет;
  • если срок службы 12 лет и 5 месяцев, но стаж не меньше 20 лет (и возраст должен быть не менее 45 лет).

Закон предполагает для этой группы пенсионеров такие льготы:

  • На имущественный налог, на один объект, находящийся в собственности;
  • При расчете пенсионной выплаты не взимается налоговый сбор;
  • Компенсации при оплате налогов на землю;
  • Льготы на оплату налога на транспорт.

Условия и размер льгот нужно обязательно уточнять в каждом отдельном региональном отделении налоговой инспекции.

Если поднимать вопросы работающих пенсионеров, то им законодательством никаких льгот не полагается.

Ветеранам труда на пенсии положено:

  • Полностью или частично освобождение от транспортного и земельного налогов;
  • Полностью избавлены от уплаты налога на имущество.

Больше о льготах для ветеранов труда нужно узнать в налоговой по месту регистрации.

По большому счету каждая из категорий пенсионеров, за исключением работающих пенсионеров, имеют свои льготы. Но нужно понимать, что более конкретно по вопросу полагающихся льгот нужно узнавать в налоговых инспекциях по месту проживания.

к содержанию ↑

Когда необходимо уплатить налог, кто и в какой сумме его начисляет

Срок оплаты налога на имущество с 2016 установлен в декабре текущего года. Таким образом, до 1 декабря все лица, которые должны оплатить налог на имущество обязаны это сделать. В противном случае может быть назначен штраф в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки.

Граждане, которые являются собственниками недвижимости и не обладают льготами на имущественный налог, должны оплатить необходимую сумму в срок, иначе им грозит штраф. Оплата производится за прошедший год, т. о. в 2017 году налог будет оплачен за прошедший год.

Если налог не будет оплачен, налоговая может обратиться в суд и взыскать долги принудительно.

Расчетом имущественного налога физических лиц занимается Федеральная налоговая служба (ФНС), после расчета информацию о сумме налога к оплате высылают по адресу жительства собственника объекта.

Порядок расчета этого налога был изменен с 2015 года. Сейчас налоговый расчет ведется, руководствуясь кадастровой стоимостью имущества, которая максимально близка к стоимости на рынке недвижимости. Этот порядок расчета должен быть введен во всех субъектах РФ до 1 января 2020 года.

Пенсионеры действительно освобождены от уплаты налога на имущество, но помимо этого им положены и другие льготы на другие виды налогов. Поэтому нужно изучить налоговое законодательство либо обратиться к специалистам в этом вопросе для оформления положенных привилегий.

Льготы положены практически всем категориям пенсионеров, исключение только пенсионеры, которые продолжают трудовую деятельность. Поэтому необходимо обращаться в налоговые инспекции по месту регистрации и узнавать, какие есть льготы, как их правильно оформить.

Видео о налоге на имущество:

Платят ли пенсионеры налог на недвижимость

Существующая законодательная база предполагает взимание с налоговых резидентов РФ налога на недвижимость.

Этот сбор относится к категории местных, поэтому все собранные средства направляются в бюджеты субъектов РФ, которые в значительной мере и формируется за счет налоговых платежей граждан.

Однако федеральным законодательством определено, что ряд социально незащищенных категорий граждан имеет значительные льготы, связанные с вопросами налогообложения. В частности, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налога на имущество.

к содержанию ↑

Льготы на налог на недвижимость для пенсионеров

Послабления по оплате налога на недвижимость предоставлены следующим лицам:

  • пенсионерам;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам I и II групп.

Вышеперечисленные категории вправе имущественный сбор не оплачивать вовсе. Однако и в плане предоставления данной льготы предусмотрены ограничения.

Так, если пенсионер на праве собственности владеет двумя или более объектами недвижимости, то налоговое послабление распространяется только на один из них. За все остальные придется платить налог. Например, если у пенсионера есть две квартиры, то он платит только за одну.


Не распространяется налоговая льгота и на так называемую элитную недвижимость. Под ней следует понимать такой объект, кадастровая стоимость которого превышает 300 млн рублей.

Кроме этого, придется платить нетрудоспособным гражданам за коммерческую недвижимость. Это относится к офисам, складам, производственным помещениям и так далее.

За дом

Пенсионер не платит за имущество и в том случае, если он на праве собственности владеет частным домом. При этом не имеет никакого значения, в каком населенном пункте данный объект недвижимости находится – в городском или в сельском.

Многих пенсионеров беспокоит вопрос касаемо налогообложения дач. Здесь не все так просто, так как платеж на дачу не является единым, но состоит из нескольких слагаемых, а именно: налог на имущество и земельный налог.

О последнем будет сказано в соответствующем разделе статьи, а что касается платежа за дачный домик, то на него может распространяться льгота. Однако на практике пенсионеры чаще используют послабления для освобождения от налогов своего жилья, поэтому за дачу, являющуюся дополнительным объектом недвижимости, все же приходится платить.

За квартиру

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

Большинство пенсионеров проживает в собственных квартирах, являющихся их единственным объектом недвижимости, находящимся у них на праве собственности.

Так же как и в случае с индивидуальным домом, нетрудоспособный гражданин освобожден от обязанности уплаты налога за нее.

На практике часто квартира бывает в долевой собственности, то есть, ей владеют сразу несколько человек, среди которых могут быть как льготники, так и нет. Как же оплачивается налог за эту недвижимость в таком случае?

Следует понимать, что объектом налогообложения в данном случае является часть от всей общей собственности. Например, если гражданин владеет ½ долей, то и налог он будет оплачивать не в полном объеме, а лишь пропорционально своей части имущества. То есть, 50% в данном случае.

Соответственно, каждый собственник оплачивает сбор исходя из объема своих имущественных прав. Пенсионеры за свою часть не платят, они от него освобождены на общих основаниях.

За землю

Порядок начисления земельного налога отличается от платежей за квартиры и дома. В данном случае объектом налогообложения выступает право собственности на земельный участок.

Поступления от этого налога направляются в местные бюджеты и основной его особенностью является то, что порядок начисления и определение круга лиц, которые имеют льготы по его оплате, не находит отражение в федеральном законодательстве.

Это определяют местные власти, издавая соответствующие нормативные акты. Из-за этого сложилась неравномерная ситуация, когда в одних субъектах пенсионеры освобождены от уплаты земельного налога, в других оплачивают его в полном объеме.

Для уточнения информации касаемо фискальных льгот, гражданам следует обратиться в ФНС по месту нахождения имущества.

к содержанию ↑

Заявление в ФНС об освобождении от налогов

Для получения соответствующей льготы пенсионеру следует обратиться в ФНС с заполненным заявлением и пенсионным удостоверением. Факт выхода на пенсию предполагает, что налоговые послабления будут действовать пожизненно, поэтому необходимости ежегодной подачи заявления нет.

Кроме этого, в большинстве регионов существует возможность подать данные бумаги через МФЦ или в электронном виде через портал «Госуслуги».

На практике часто случается, что пенсионер, несмотря на то, что он имеет льготы по оплате имущественных налогов, все равно получает уведомление от фискальных органов с требованием об их оплате. Как правило, граждане не обращают на них внимания, что в корне неверно.

Если возникла подобная ситуация, то после получения соответствующего уведомления пенсионеру необходимо обратиться в ИФНС по месту регистрации, имея на руках пенсионное удостоверение, для подтверждения своего статуса.

к содержанию ↑

Платит ли пенсионер налог за продажу недвижимости

Ответ на этот вопрос напрямую зависит от срока владения квартирой или домом. Если соблюден минимальный период, то пожилым людям не нужно платить налог. С 2019 года минимальный период сократился до 3 лет, при получении квартиры на следующих условиях:

  • квартира получена в наследство или в дар;
  • при заключении договора ренты с содержанием иждивенца;
  • в следствии приватизации, согласно закону.

Пенсионеры в России относятся к самым социально уязвимым категориям населения. В связи с этим государство освободило их от обязанности по уплате налогов на единственное, по сути, жилье.

Что касаемо земельного налога, то о закреплении льгот по его оплате на федеральном уровне говорится уже давно, однако пока местные власти самостоятельно определяют возможность освобождения от него.

к содержанию ↑

Что нового в законодательстве в 2019 году

Изменений в законодательстве, касаемо предоставления льгот пенсионерам при оплате имущественных налогов, по сравнению с предыдущими периодами довольно мало. Одним из наиболее заметных и значимых является введение в практику «налогового вычета на 6 соток земли», который касается пенсионеров, владеющих небольшими земельными участками с низкой кадастровой стоимостью.

Кроме этого, изменены правила начисления и предоставления льгот, субсидий и компенсаций в ряде субъектов РФ. Например, в Санкт-Петербурге, пенсионеры полностью освобождены от уплаты земельного налога на участки площадью менее 2500 кв. м.

к содержанию ↑

Полезное видео

Еще больше информации в видео-ролике:

Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество

Как правило, по поводу налоговых льгот на имущество чаще всего задумываются лица пенсионного возраста. Этот вопрос достаточно длительный период времени беспокоил пенсионеров, провоцируя при этом определенные недопонимания в данной области.

Отметим, что еще в 2014 году правительство разработало законопроект, на основании которого были внесены изменения в систему пенсионного налогообложения, которые сохраняются и в 2020 году.

к содержанию ↑

Общие сведения

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

Некоторое время назад налог на имущество для пенсионеров РФ не взымался вообще. При этом всем, количество недвижимых объектов, которое принадлежало пенсионерам так же не имело никакого значения.

На сегодняшний день пенсионерам можно быть спокойными, поскольку льготы сохранились на прежнем уровне. Единственное изменение, которое необходимо отметить – это появление начисления налогов по кадастровой стоимости имущества.

Отметим, что данная стоимость значительно выше инвентаризационной.

к содержанию ↑

На кого распространяются льготы в 2020 году?

Сразу же необходимо отметить категории населения, которые освобождаются от необходимости оплачивать сбор на имущество. Итак, от налогового сбора за недвижимое имущество освобождаются граждане:

  • инвалиды детства;
  • инвалиды первой и второй категории;
  • лица, достигшие пенсионного возраста.

Именно они вправе не платить данный вид налога, будь то гараж, квартира, дачное помещение и т.д. Учитывая то, что пенсионеры освобождены от уплаты налогового сбора на имущество, в некоторых случаях по ошибке они могут получить квитанцию с указанной суммой налога, который якобы необходимо оплатить.

Не стоит паниковать, а сразу же необходимо взять квитанцию, обратиться в инспекцию ФНС и предоставить сотруднику свое пенсионное удостоверение, как подтверждение права на пользование льготой.

Кроме всего этого, существует определенная оговорка. При условии, если недвижимость располагается в долевой собственности, то изначально необходимо выделить среди всех владельцев лиц пенсионного возраста.

За других собственников недвижимости пенсионеры не должны платить налоги в изначальном виде, а разделять его непосредственно между пожилыми людьми, которые проживают в данной квартире.

к содержанию ↑

Объекты, которые освобождаются от налогообложения в 2020 году

Учитывая новые положения, налоговая льгота распространяется на такие объекты недвижимости:

  1. жилые дома;
  2. квартиры и комнаты;
  3. гаражи, сараи и места, отведенные специально для автомобилей;
  4. помещения, используемые для профессиональной творческой работы;
  5. хозяйственные строения, общая площадь которых не более 50м 2 , построенные на дачных, садовых или иных участках земли.

Отметим, что все остальные виды недвижимости облагаются налогом в установленном законом порядке. Льгота так же не применяется на дорогостоящую недвижимость, кадастровая цена которой, более 300 млн. рублей. Существует еще два дополнительных условия, при которых недвижимость освобождается от налога:

  1. недвижимость не используется в целях осуществления предпринимательской деятельности;
  2. недвижимость должна находиться с личной собственности налогоплательщика.

Кроме всего вышеизложенного необходимо понимать, что по новым требованиям налоговая льгота предоставляется исключительно по отношению к одному объекту каждого вида недвижимости. При этом, непосредственный выбор делает сам пенсионер.

Следовательно, если пенсионер имеет в личной собственности несколько дач или квартир, то применение льготы будет допустимо только по отношению к одной квартире или даче.

к содержанию ↑

Документы, необходимые для оформления льготы

Для того, чтобы разобраться как пенсионеру не платить налог на имущество,

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

изначально необходимо ознакомиться с перечнем документации, которую потребуется предоставить в налоговую службу. В перечень данной документации входит:

  • заявление;
  • паспорт гражданина РФ;
  • удостоверение пенсионера;
  • ИНН;
  • документы, которые подтверждают право собственности на недвижимость.

Собрав полный пакет документации, гражданин должен обратиться в налоговую службу, в которой оформляет заявление на получение льготы. Отметим, что заявление – это основной документ, подтверждающий непосредственное желание пенсионера воспользоваться льготой на имущество.

В законе не прописана четкая форма для оформления заявления данного типа, однако образцы, по которым оно составляется, являются доступными на официальном сайте ФНС РФ.

Перед тем, как лично обратиться в налоговую службу, гражданину рекомендуется предварительно ознакомиться со всей справочной информацией. То есть, можно воспользоваться сайтом ФНС или же связаться с уполномоченным органом по телефону. Не лишним будет ознакомиться с днями и временем, по которому осуществляется прием документации.

Составление документа должно происходить в рамках установленных норм, в полном объеме определяя суть вопроса. Представитель налоговой службы обязан предоставить заявителю всю необходимую информацию при условии, если возникнет такая необходимость.

Если документ будет оформлен неверно, представитель налоговой должен попросить гражданина внести определенные коррективы для устранения ошибок. Зачастую, в этих целях потребуется составление еще одного заявления с четким соблюдением всех норм и требований.

В заявлении должна быть указанная следующая информация:

  • ФИО пенсионера;
  • наименование регионального отделения налоговой службы;
  • ФИО руководителя государственной службы;
  • ИНН пенсионера;
  • паспортные сведения;
  • фактический адрес проживания;
  • основная цель оформления заявления;
  • способ получения ответа о принятом решении налоговой службой;
  • дата оформления и составления заявления;
  • личная подпись гражданина, который оформляет заявление.

Подать заявление, а также другую необходимую документацию, можно будет такими способами:

  1. Лично передать в налоговые органы.
  2. Отправить их почтой.
  3. Отправить документы электронным сообщением посредством специального сервиса, который функционирует на сайте ФНС РФ.

Подавать документацию с заявлением необходимо до 1 ноября года, который является налоговым. Например, если налог оплачивается за 2019 год, то документацию необходимо предоставить до 01.11.2019 года. По истечению данной даты изменить вид имущества, по отношению которого должен оплачиваться налог, уже будет невозможно.

к содержанию ↑

Как избежать пенсионеру оплату налога при покупке жилой недвижимости?

Если же пенсионер решил приобрести жилую площадь, то в данном случае он так же имеет возможность избежать уплаты имущественного налога, размер которого составляет 13%. Для этого необходимо предпринять следующие действия:

  1. Обратиться в налоговые органы и предоставить справку по форме 3 НДФЛ, с прописанными в ней пунктами, доходами, стоимостью на недвижимость.
  2. Кроме этого документа понадобится написать соответствующее заявление, форму которого следует узнать непосредственно в налоговой. В качестве дополнения понадобится ксерокс паспорта, справка о доходах 2 НДФЛ, а также пакет документации на квартиру. Кроме этого, необходимо предоставить расписку о получении денежных средств, договор о купли-продаже недвижимости, право владения собственностью.
  3. После этого, предоставленную документацию проверяют представители налоговой службы. Особое внимание уделяется проверке правильности оформления всех документов, право пенсионера на получение льготы. При условии, если вся документация в норме, то пенсионеру начисляют на банковский счет определенный размер вычета из декларации.
  4. Прежде чем подавать документацию в уполномоченные органы, необходимо открыть в банковском учреждении расчетный счет для перевода средств. Именно на этот счет будут произведены все необходимые перечисления. В документации так же необходимо прописать банковские реквизиты. Отметим, что денежные средства никогда не перечисляются наличными, а только с помощью банковского перевода.
к содержанию ↑

Особенности действия налоговой льготы?

Данный вид налоговой привилегии обычно называется уведомительным, поскольку она не может вступить в силу непосредственно до тех пор, пока гражданин самостоятельно не заявит об этом. Иными словами, после того, как лицо достигает пенсионного возраста, налоговая служба продолжает начислять все необходимые виды сборов и, кроме этого, применять штрафные санкции за их несвоевременную оплату.

Что же касается пересмотра размера налоговых платежей по отношению к недвижимости, то в данном случае немалую роль играет объект налогообложения. Непосредственная процедура оформления льготы наступает с того момента, когда в налоговую приходит официальное уведомление от пенсионера в установленной форме.

к содержанию ↑

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

После того, как мы разобрались, как пенсионеру оформить льготу по налогу на имущество хотелось бы отметить, что пенсионер так же вправе дополнительно получить определенный размер налогового вычета. Как правило, вычет позволяет сократить налоговую базу. В рамках действия налогового сбора на имущество устанавливаются такие виды компенсаций:

  • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
  • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
  • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.

Социальный вычет – это отличная привилегия для пенсионеров, которые имеют в личной собственности несколько объектов жилой недвижимости, на один из которых они вправе получить надлежащую льготу, а на второй – определенный размер налогового вычета. Не зависимо от того, в какую категорию относится пенсионер – инвалид, ветеран ВОВ или же ветеран труда, предоставление льготы будет распространено только на один объект.

Уполномоченные органы вправе самостоятельно контролировать размеры налоговых вычетов. При этом всем показатели, которые были прописаны на федеральном уровне, могут быть скорректированы, как в сторону роста, так и уменьшения.

к содержанию ↑

Последние новости, которые касаются возврата налога при приобретении жилья

В 2020 году пенсионеры все же будут иметь возможность получить налоговый вычет при условии покупки недвижимости. Тем не менее, данная процедура имеет определенные отличия для работающих и неработающих граждан. Пенсионер получает право получить вычет при условии соблюдения одного из нижеприведенных условий:

  • гражданин имеет официальное место работы;
  • гражданин вышел на пенсию не более трех лет назад непосредственно с места официального трудоустройства;
  • гражданин имеет дополнительный источник получения дохода. К примеру, осуществил продажу квартиры или же сдает в аренду свою жилую недвижимость, при этом оплачивая НДФЛ с полученной прибыли.

Лица пенсионного возраста – это та категория людей, которую государство старается постоянно поддерживать и обеспечивать разными преимуществами. Одно из таких немаловажных преимуществ – предоставление льготы по налогу на недвижимость.

Что же касается действующей пенсионной системы в РФ, то можно утверждать только лишь одно – она нуждается в немалом количестве доработок для того, чтобы стать полностью совершенной и адаптированной к потребностям населения.

На сегодняшний день, при условии нестабильного экономического и финансового положения страны, правительство все же старается внедрять все возможное для облегчения жизни пенсионеров. Пока что нельзя смело утверждать, что в следующем году список положенных льгот для пенсионеров расширится, тем не менее, правительство не оставит возможности разработать новые программы социальной поддержки для российского населения.

Налог на имущество: освобождены ли от его уплаты пенсионеры или нет?

В налоговом законодательстве РФ оговаривается, что в большинстве случаев пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество.

Однако в отдельных ситуациях оплачивать налог приходится любым категориям налогоплательщиков, не исключая из этого перечня и пенсионеров.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — звоните по телефонам бесплатной консультации :

к содержанию ↑

Какие имущественные объекты облагаются налогом?

Налог на имущество физических лиц уплачивается в пользу бюджета местного самоуправления, однако порядок его начисления и оплаты определяется федеральным законодательством.

Данный налог уплачивается за любое расположенное в пределах муниципального округа недвижимое имущество.

Полный перечень объектов налогообложения перечислен в ст. 401 Налогового кодекса РФ:

  • жилые дома;
  • жилые помещения в многоквартирных домах;
  • гаражи и машино-места на стоянках;
  • недостроенные объекты;
  • единые жилые комплексы;
  • иные здания и сооружения.

К жилым домам приравнены строения, расположенные на территории личных приусадебных участков, а также в пределах садоводческих и дачных товариществ.

Соответственно, такие строения тоже облагаются налогом.

Общедомовое имущество в МКД не подлежит налогообложению.

к содержанию ↑

Кто освобожден от уплаты?

Некоторые категории граждан освобождаются от необходимости уплачивать налог на имущество.

Льготным правом по налогам на недвижимость обладают:

  1. инвалиды I и II групп;
  2. инвалиды с детства любой группы;
  3. герои России и Советского Союза;
  4. ветераны Великой Отечественной войны;
  5. участники военных действий и приравненные к ним;
  6. члены семей погибших при исполнении обязанностей военнослужащих;
  7. бывшие и действующие военнослужащие, чей срок службы превышает 20 лет;
  8. ликвидаторы аварии на Чернобыльской АЭС и лица, подвергшиеся облучению в результате испытаний и аварий на радиоактивных производствах;
  9. пенсионеры любых категорий и лица, получающие пожизненное содержание, по достижению ими пенсионного возраста (60 и 55 лет соответственно полу).

Также освобождены от уплаты налога физические лица, чьи недвижимые объекты используются в качестве помещений для организации частных театральных представлений, творческих мастерских, галерей, библиотек, студий.

Льготный режим предоставляется только на период такого использования соответствующего помещения.

Субъекты РФ вправе устанавливать дополнительные льготы на уплату имущественного налога для других категорий граждан.

О размере налога при дарении недвижимости родственникам и третьим лицам читайте здесь.

к содержанию ↑

Налоговая ставка

Размер ставки налога установлен ст. 406 Налогового кодекса РФ.

До 2020 года налог может рассчитываться исходя из двух способов оценки стоимости имущества:

  • кадастровой;
  • инвентаризационной с использованием коэффициента-дефлятора.

О том, как узнать кадастровую, инвентаризационную и рыночную стоимость недвижимости, читайте тут.

Способ определения налоговой ставки предоставляется законодательным органам субъектов РФ. В настоящее время в различных регионах РФ применяются оба способа оценки стоимости объекта.

При кадастровой оценке базы налогообложения действуют следующие ставки налога:

  1. 0,1% для жилых домов и помещений, гаражей, хозпостроек и недостроенных объектов;
  2. 2% для помещений, использующихся для получения прибыли;
  3. 0,5% для иных недвижимых объектов.

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

Размер налоговой ставки может быть увеличен решением регионального законодательного органа в размере, не превышающим 3 раз от ставки, утвержденной федеральным законодательством.

Для определения суммы сбора кадастровая стоимость умножается на размер ставки и на долю в помещении.

При применении инвентаризационной оценки стоимости имущества размер ставки утверждается законодательным органом субъекта РФ и может составлять:

  • 0,1% — для объектов стоимостью до 300 тыс. рублей;
  • от 0,1 до 0,3% — инвентаризационной стоимостью от 300 до 500 тыс. рублей;
  • от 0,3 до 2% — от 500 тыс. рублей.

Если региональные представительские органы не определили размер ставки, то при применении инвентаризационной оценки размер ставки составляет:

  1. 0,1% — до 500 тыс. рублей;
  2. 0,3% — более 500 тыс. рублей.

При определении точной суммы сбора следует умножить инвентаризационную стоимость на долю в помещении и на размер ставки, действующей в данном регионе.

К 2020 году во всех регионах РФ расчет имущественного налога будет осуществляться с использованием кадастровой стоимости имущества.

к содержанию ↑

Законы и нормы

Налогообложение пенсионеров в имущественной сфере определяется следующими федеральными правовыми актами:

Платят ли пенсионеры налог на имущество?

Согласно ст. 407 НК РФ пенсионеры принадлежат к категории льготников и освобождены от обязанности уплачивать налог на имущество.

При этом возраст выхода на пенсию не имеет значения, за исключением лиц, получающих пожизненное содержание, например, судей.

Для таких категорий граждан налоговая льгота начинает действовать по достижении ими стандартного пенсионного возраста (60 и 55 лет соответственно).

Однако для того, чтобы воспользоваться льготой, необходимо соблюдение следующих условий:

  1. объект должен находиться в личной собственности пенсионера;
  2. льгота действует исключительно для 1 объекта каждой категории;
  3. объект не должен использоваться в предпринимательских целях.

Часто возникают вопросы, когда пенсионер не может определиться с тем, должен он уплачивать налоги или нет.

Собственное жилье и доля в помещении

Пенсионер вправе не платить налог только за то помещение, которое находится у него в личной собственности.

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

Если объект недвижимости находится в долевой собственности, то доля пенсионера не облагается налогом, а другие категории владельцев помещения уплачивают налог за свои доли без пропорционального увеличения суммы налога.

Сколько составляет налог с продажи недвижимости, полученной по наследству, читайте в статье.

Элитная недвижимость

Налоговая льгота не может быть предоставлена льготной категории граждан, в том числе пенсионеру, если кадастровая стоимость переваливает за отметку в 300 млн. рублей.

Так что владельцам элитного жилья не получится воспользоваться льготой, даже несмотря на то, что по другим показателям они обладают таким правом.

Несколько объектов

Пенсионер вправе применить льготный режим налогообложения только к одному объекту соответствующей категории.

При наличии нескольких квартир пенсионер освобождается от уплаты налога за один объект, а по остальным квартирам налогообложение действует в полном объеме.

Однако если в собственности пенсионера находится несколько объектов недвижимости разных категорий (например дом и гараж), то он вправе воспользоваться льготой за каждый объект.

От каких налогов освобождены пенсионеры, смотрите в видеоролике:

Налоговый вычет для лиц пенсионного возраста

  • для отдельной комнаты – сокращение налоговой базы на 10 метров площади;
  • для квартирного помещения – сокращение налоговой базы на 20 метров площади;
  • для частного жилого построения – сокращение базы налогообложения на 50 метров площади.
к содержанию ↑

Как оформить налоговую льготу пенсионеру?

В отличие от вычета налоговая льгота для пенсионеров требует самостоятельного оформления, сбора документов, составления и подачи заявления на льготу в налоговую инспекцию.

Как написать заявление?

Для оформления льготы необходимо заполнить заявление на льготу (введено Приказом ФНС России от 14.11.2017).

В заявлении указываются:

  1. личные данные налогоплательщика (ФИО, номер ИНН, контактные данные);
  2. реквизиты объекта недвижимости, на который заявляется льгота;
  3. дата начала и период использования льготы (бессрочный или ограниченный).

Заполненное заявление можно передать:

  • лично;
  • через представителя;
  • отправить почтовой службой;
  • по электронной почте.

В случае, если заявление передается через представителя, в тексты указываются его данные и документ, подтверждающий право лица на подачу заявления (доверенность).

Куда обращаться?

Для оформления льготы пенсионер должен обратиться в инспекцию ФНС либо в отделение МФЦ.

Так как физическое лицо может обладать объектами недвижимости в разных регионах, то пенсионер не ограничен территориальной инспекцией ФНС и может обратиться в любое отделение ФНС.

Обратиться в налоговую службу можно и электронным способом. Для этого нужна регистрация на официальном сайте ФНС РФ.

Однако подтверждение регистрации также потребует личного посещения территориальной инспекции ФНС для получения карты с логином и паролем для входа в личный кабинет налогоплательщика.

Если процедура регистрации уже была пройдена, то подать заявку на льготу можно через личный кабинет.

Список документов

Для подтверждения права на льготу необходимо предоставить следующие документы:

  1. паспорт;
  2. пенсионное удостоверение либо документ, который подтверждает назначение пожизненного содержания;
  3. копии вышеуказанных документов;
  4. свидетельство ИНН;
  5. свидетельство на право собственности на объект при его наличии.

Возврат уплаченного налога

В случае уплаты имущественного налога пенсионер вправе оформить возврат средств в течение 3 лет с момента оплаты.

Но это правило действует, если он ранее не воспользовался своим правом на освобождение от налога.

Для оформления возврата следует обратиться в инспекцию ФНС с заявлением. При обращении требуется предъявить подтверждающие льготное право документы.

Мнение эксперта
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.

Денежные средства должны быть перечислены пенсионеру в срок до 10 дней с момента обращения на лицевой счет, который указывается подателем в тексте заявления.

Уведомление о выборе имущества

Пенсионер имеет право выбрать конкретный объект льготного налогообложения в течение каждого налогового периода (года).

Для этого в инспекции ФНС предоставляется бланк уведомления о выборе имущества (введен Приказом ФНС РФ от 13.07.2015).

Бланк заявления о выбранных объектах льготного налогообложения скачайте здесь.

В уведомлении указывается кадастровый номер объекта недвижимости и дата, с которой применяется льгота.

В случае отсутствия поданного со стороны пенсионера уведомления о выборе имущества, ФНС самостоятельно выберет льготный объект.

Причем им станет помещение, на которое начислена самая большая сумма. Уведомление о выборе имущества необходимо подать до 1 ноября текущего года, в который начисляется налог.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

Это быстро и бесплатно !

Льготы пенсионерам по налогу на имущество физических лиц

Вопрос:

Должен ли пенсионер платить налог на недвижимое имущество физических лиц (квартиру)? Есть ли какие-нибудь льготы для пенсионеров, или они полностью освобождены от уплаты налога на недвижимость?

Ответ:

В общем случае, пенсионеры в РФ освобождаются от уплаты налога на имущество физлиц. Но как обычно, наши думные дьяки вкрутили в эту приятную законодательную позицию несколько дополнений и исключений. Мы постарались собрать все эти нюансы в одну заметку (со ссылками на законодательные обоснования).

Чтобы не было путаницы, сразу уточним, что ниже речь пойдет именно о налоге на владение недвижимостью для пенсионеров (т.е. налоге на имущество физических лиц). А Откроется в новой вкладке.»>налог от продажи недвижимости – это другая категория (о ней можно почитать по ссылке).

Для получения льготы по налогу на недвижимость, основание начисления пенсии значения не имеет. Это может быть пенсия по старости, по выслуге лет, по потере кормильца, или любая другая государственная пенсия.

Сам пенсионер может при этом продолжать работать и кроме пенсии получать зарплату – льгота все равно будет для него доступна.

Если есть несколько оснований для получения пенсии (например, человек получает пенсию по возрасту и одновременно является ветераном войны и инвалидом), то это не дает ему права на суммирование льгот.

Основное, что нужно знать пенсионеру по части предоставления льготы по налогу на имущество (квартиру), это:

  1. льгота предоставляется на всю сумму налога на квартиру (т.е. полностью освобождает от его уплаты);
  2. квартира должна находиться в собственности пенсионера;
  3. квартира не должна использоваться в коммерческих целях.

Это минимальные (обязательные) требования для освобождения получателя пенсии от налогового бремени (Откроется в новой вкладке.»>п.2, ст.407, НК РФ). Остальные условия и законодательные обоснования для предоставления этой льготы перечислены ниже.

Автор статьи
Гусев Илья Анатольевич
Практикующий юрист с 10-летним стажем. Специализация — семейное право. Знает о законе все.
Следующая
ДругоеМать-одиночка: кто считается, льготы и пособия, как получить выплаты

Добавить комментарий

Adblock
detector