Облагается ли налогом наследство от близких родственников

Стоит знать, какое имущество подлежит обложению. Пошлина оплачивается, если наследство сформировано из движимых и недвижимых объектов. В первую категорию входят автомобили, мотоциклы, автобусы, грузовики, прицепы и полуприцепы. Это все, что подлежит регистрации в ГИБДД, и за что придется платить транспортный налог. Вторая категория – недвижимость:

  • квартиры, коттеджи;
  • загородные дома;
  • таунхаусы, особняки;
  • дачи, огороды, с/х угодья;
  • земельные участки;
  • гаражи, парковочные места.

Стандартный налог с близких родственников взимается в виде госпошлины, размер которой зависит от стоимости наследуемого имущества. Это 0,3% цены, в то время как все остальные преемники платят вдвое больше. Однако некоторые объекты имеют ряд особенностей при уплате налогов.

Всю достоверную информацию насчет налогов на наследство можно получить бесплатно. Учитывая, что каждый случай уникален, лучший вариант ─ обратиться к юристам. Этом можно сделать по телефону или в режиме онлайн. Конфиденциальность гарантируется.

На недвижимость

Есть ограничения по сумме в соответствии со степенью родственных связей. Так, налог на наследство с близкого родственника не может быть больше 100 тыс.

руб., в то время, как остальные наследники платят до 1 млн. Ставки для ближайшей родни и прочих правопреемников стандартные: 0,3% и 0,6% соответственно.

Отдельно необходимо заметить, что люди, проживающие на одной и той же жилплощади с наследодателем до его смерти, тратят всего 1000 руб.

Деньги взимаются при открытии наследственного дела. Необходимо понимать, что налоги – не единственные затраты.

Придется принять на себя обязанности платить коммунальные платежи, поддерживать помещения в должном состоянии, своевременно производить ремонт и замену трубопроводов и коммуникационных линий. А если при оформлении наследства окажется, что есть задолженность по коммунальным платежам, ее придется погасить, причем до переоформления, вместе с налогом.

На землю

Помимо общей ставки за пользование землей придется платить земельный налог. Это требование прописано в статье 31 Налогового Кодекса. Деньги взымаются со всех категорий граждан, нет льгот даже для близких родственников, которые пользуются землей без оформления наследства. Получатель средств – местный муниципалитет.

Но есть категории граждан, освобожденные от уплаты, – это лица, имеющие право эксплуатировать надел на основании договора аренды. Ответственность за неуплату ложится на плечи собственника. Также затраты не несут граждане, пользующиеся участком безвозмездно. Ряд объектов после оформления наследства не облагается налогами, если земля:

  1. Изъята из оборота.
  2. Ограничена в оборотных функциях.
  3. Относится к лесным угодьям.

Часто люди спрашивают о том, платят ли налог за площадь вокруг многоквартирного дома. Ответ однозначный: нет. В остальных случаях придется нести затраты. Игнорирование данного требования влечет за собой административную ответственность. Можно получить штраф и даже утратить право владения (пользования).

На транспорт

217 статьей НК РФ оговорено, что близкие и дальние родственники, а также третьи лица, принимающие наследство после смерти владельца по завещанию или по закону, не облагаются налогом. Однако, чтобы пользоваться автотранспортом, придется заплатить.

Деньги вносятся в бюджет ежегодно и зависят от технических характеристик транспортного средства (объема двигателя, мощности), указанных в ПТС.

Освобождение от налогов не означает отсутствие необходимости заплатить пошлину за услуги суда или нотариата, что обязательно при подаче заявления о вступлении в наследство.

На авторское произведение

Согласно пункту 5 статьи 333.38 НК действует полное освобождение от повинности. Близкие родственники не обязуются платить налоги, но есть одна особенность.

Если продукт интеллектуальной собственности используется в качестве предмета возмездной сделки, придется выложить 13% НДФЛ. А когда наследник – не резидент Российской Федерации, ставка повышается до 30% от суммы гонорара, если покупатель по договору зарегистрирован в России.

к содержанию ↑

Кто освобождается от налога?

Законодательство содержит упоминание о перечне лиц, освобождаемых от обязанности оплачивать налоги при вступлении в любое наследство. Это возможно, если вы:

  1. Получили награду Герой РФ или Советского Союза.
  2. Стали обладателем ордена Славы III степени.
  3. Являетесь инвалидом (учитывается только I и II группа).
  4. Находитесь на службе в рядах вооруженных сил.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

В отношении лиц, погибших при исполнении профессионального и гражданского долга, а также участников ВОВ, позиция государства однозначна: налоги на наследство платить не нужно.

к содержанию ↑

Дополнительные платежи

Кроме налогов процедура принятия имущества и период пользования им связаны с рядом других затрат. Наследникам придется оплачивать:

  1. Пошлину при переоформлении права собственности.
  2. Издержки на поездки по инстанциям.
  3. Гонорар доверенного лица (нанятого юриста).
  4. Восстановление утраченных документов.
  5. Работу оценщиков при составлении акта оценки объекта наследования.
  6. Обязательные платежи, связанные с полученным имуществом.
  7. Долги наследодателя, передаваемые с наследством.

Потому перед тем, как инициировать процедуру принятия, необходимо взвесить все за и против. Не стоит думать, что, если не заплатить налог по льготе, негативных последствий не будет.

Уклонение от обязательного налогообложения влечет за собой ответственность. Сначала это будут штрафные санкции, затем арест имущества с целью реализации. Злостные неплательщики признаются мошенниками, за что следует лишение свободы. А налоги заплатить все равно придется.

к содержанию ↑

Облагается ли налогом наследство?

По законодательству сборов нет. Однако если наследство сформировано движимым или недвижимым имуществом, пошлина рассчитывается исходя из стоимости объектов. Наследник должен заплатить. Круг лиц, охватывающий близких родственников, ограничивается детьми, родителями и супругом наследодателя. Это первая очередь наследования.

Они тратят 0,3%, тогда как остальные семь очередей выкладывают вдвое больше, как и другие лица, указанные в завещании. Но это только при принятии наследства.

Если будет решено продать полученное имущество, то такая сделка возмездная, а значит, предполагается получение денежных средств. В этом случае взимается подоходный налог, который для россиян равен 13%, а для всех остальных это будет уже 30%.

к содержанию ↑

Кто платит налог на наследство?

Это обязанность получателя имущества. Вступить в права собственности можно только через полгода после уплаты положенных налогов и сборов.

Размер государственной пошлины рассчитывается индивидуально. Исключение – тариф за стандартные услуги нотариуса, указанные в прайсе, который зависит от расположения конторы.

В больших городах, как, например, Москва, госпошлина выше.

Налог при продаже наследства

Сделки такого рода возмездные. Предполагается передача денег от покупателя продавцу.

Лицо, получившее доход от продажи наследства, обязано выплатить налог на доходы физических лиц. В России это 13 процентов от суммы, указанной в договоре купли-продажи.

Но если вы не имеете российского гражданства, придется отдать 30%. Данное требование касается перепродажи любых ценностей.

Если вы покупаете, квартиру, то искусственно занижать стоимость нельзя. При признании соглашения недействительным жилье придется вернуть законному владельцу, но получить всю сумму назад уже не получится.

к содержанию ↑

Размер налога на наследство и государственной пошлины

Здесь есть ряд особенностей. Для предварительного расчета затрат необходимо учесть массу нюансов.

Наследственных дел, проводимых параллельно, может быть несколько. Придется написать соответствующее количество заявлений.

Услуги нотариуса оплачиваются согласно тарифу, но по количеству обращений. При этом степень родовых связей значения не имеет.

Проценты для расчета налогов назначаются по результатам работы экспертной оценочной комиссии.

Сумма государственной пошлины

Наняв оценщиков, обеспечьте им доступ к наследству. После проведения необходимых мероприятий издается акт, где указана реальная цена наследуемого объекта. Умножьте ее на коэффициент 0,003, и получится сумма, которую придется заплатить. Но это для близких родственников наследодателя. Для остальных преемников коэффициент равен 0,006.

Кто освобождается от налога, госпошлины?

Перечень лиц, освобожденных от налоговой повинности при принятии наследства, указан ранее. К нему необходимо добавить несовершеннолетних правопреемников, которые также не облагаются налогом согласно законам РФ.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

Особенность такой процедуры вступления заключается в отсутствии возможности самостоятельно принимать решения по распоряжению имуществом. Оформление выполняют родители и официальные опекуны.

Чтобы отказаться от обязательной доли, нужно получить разрешение органов опеки.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества

Размер государственной пошлины для некоторых объектов наследования определяется процентом. Для лиц из первой очереди он равен трем сотых, прочие выплачивают шесть сотых.

А оценку производят специализированные компании на основании лицензии и свидетельства при участии юриста. Самостоятельно установить действующий размер налогового сбора за получение наследства не получится.

Даже суд при определении доли наследства отталкивается от выводов профессиональной оценочной комиссии.

Задать вопрос юристу бесплатно

Тратить деньги не обязательно. По ключевым вопросам адвокаты консультируют совершенно бесплатно.

Для этого на сайте юридического бюро указаны номера телефонов. Для соблюдения конфиденциальности, что является обязательным требованием, задайте вопрос при помощи онлайн-формы интерактивной связи, которая также предусмотрена.

Документы для ознакомления и юридического анализа можно передать по электронной почте. Не обязательно ездить по городу в поисках профессиональных юристов.

к содержанию ↑

Правила оценки

Пошаговая инструкция выглядит так:

  1. Определитесь с компанией-оценщиком.
  2. Подпишите договор на оказание услуг.
  3. Обеспечьте беспрепятственный доступ к наследству.
  4. Получите заключение экспертов, заверенное подписями и печатью.

При этом необходимо учитывать, что некоторые объекты требуют специального подхода при определении рыночной стоимости. Процедура идентична, но критерии определения денежного эквивалента наследства (как следствие налогов) всегда разные.

к содержанию ↑

Особенности объектов

Каждый случай индивидуален, и в интернете нет онлайн-калькулятора, позволяющего удаленно рассчитать реальный налог при оформлении наследственных прав. При определении цены наследства и размера налогов учитывается:

  1. Текущее состояние.
  2. Год ввода в эксплуатацию.
  3. Естественный износ.
  4. Престижность.
  5. Технические характеристики.
  6. Цены на рынке в регионе.

Результат деятельности оценщиков – заключение с указанием фактической стоимости наследства. Налоги придется рассчитывать самостоятельно, учитывая правила и коэффициенты.

Дом или квартира

Есть три способа определения налога на наследство. Но сначала выбирается цена:

  1. Кадастровая. Формируется в зависимости от полезной площади, качества материалов, применяемых при строительстве сооружения, эксплуатационного периода.
  2. Инвентаризационная. Определяется общим метражом, износом несущих конструкций, наличием удобств и уровнем комфорта проживания в помещениях.
  3. Рыночная. Берется идентичная недвижимость, рассчитывается приблизительная сумма, которую можно получить, если выставить наследство на продажу.

Рассчитывая налог, можно использовать любой из трех способов определения стоимости недвижимого имущества. Главное, чтобы документ, где она зафиксирована, имел юридическую силу.

Земля

Критериями, влияющими на ценообразование наследства, являются следующие факторы:

  1. Целевое назначение надела.
  2. Инфраструктура района, окружение.
  3. Транспортная развязка, удаление от путепроводов.
  4. Форма собственности и способ пользования.
  5. Наличие коммуникаций (канализация, свет, газ, вода).

При этом учитывайте удаленность объекта (наследства). Выезд инспекторов и оценщиков придется оплатить дополнительно, если участок находится за городом.

Транспорт

В данном случае оценщики учитывают:

  1. Марку, модель, модификацию.
  2. Год выпуска, пробег, состояние.
  3. Износ узлов, агрегатов, кузова.
  4. Комплектацию, комфорт салона.
  5. Объем двигателя, характеристики.

Если нет возможности привезти машину, полученную по наследству, на площадку для осмотра, придется оплатить проезд специалистов.

Производить осмотр технического состояния транспортного средства имеет право только организация, имеющая соответствующую лицензию. Налог определяется на основании данных из официальных документов, обладающих юридической силой, что дает возможность получить наследство или компенсацию через суд.

Что должен оплатить наследник, принявший наследство

Налог на наследство от близких родственников 2020

Налогообложение составляет основу бюджета любого государства. Поэтому большинство юридически значимых действий сопровождается уплатой разных налогов и сборов.

Не обходит стороной этот вопрос и оформление наследства. Размер и порядок уплаты различных выплат определяется законом и зависит от разных факторов – степень родства, стоимость наследства, необходимость обращения в суд.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

Чтобы быть готовым к возможным издержкам, необходимо знать способы принятия наследства и виды имущества, которые могут достаться родственникам в 2020 году.

к содержанию ↑

По завещанию

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти.

Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. К ним относятся нетрудоспособные и несовершеннолетние дети покойного, его родители или усыновители, лишенные трудоспособности, супруг и иждивенцы.

Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества.

При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

Образец заявления о принятии наследства

к содержанию ↑

Какой размер налога на наследство?

Независимо от способа принятия наследства госпошлину уплачивают все наследники. Исключением являются льготные категории граждан.

Размер налога составляет 0,3% процента для отца/матери, детей и братьев/сестер.

Остальные наследники платят по 0,6%. Для обеих категорий претендентов предусмотрена максимальная сумма налога.

На недвижимость

При оформлении недвижимости (квартира, дом) претенденты на имущество уплачивают госпошлину в соответствии с требованиями Налогового кодекса.

Сумма налога зависит от следующих факторов:

  • если правопреемник проживал вместе с умершим человеком вместе более полугода и на день смерти, то наследник фактически вступает в свои права и освобождается от уплаты налога;
  • если лицо не проживало с собственником, то выплачивает пошлину в полном объеме.

При определении суммы обязательного сбора учитываются следующие показатели:

  • инвентаризационная стоимость;
  • рыночная цена;
  • кадастровая стоимость.

Наследник может взять за основу любой из них при расчете суммы налога. Оценивание производится с учетом требований ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки объекта недвижимости составляет от 3 до 7 дней. Размер госпошлины одинаков независимо от способа принятия наследства.

На землю

При оформлении наследства учитывается кадастровая стоимость земельного участка. Размер госпошлины зависит от степени родства с умершим человеком.

Если участок был оформлен надлежащим образом, то он имеет кадастровую стоимость. Если сумма кажется правопреемнику слишком высокой, то можно заказать коммерческую оценку.

Заказать проведение оценки можно в специализированном бюро по месту нахождения участка. Для этого потребуется заключить письменный договор.

Специалист может проводить процедуру по факту осмотра земли или по документам, т. е. без выезда на место.

Для этого потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о смерти;
  • паспорт заявителя;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • кадастровый план;
  • другие документы (при необходимости).

При определении стоимости земельного участка учитывается:

  • целевое название надела;
  • его размеры;
  • право пользования;
  • наличие коммуникаций;
  • расстояние от магистралей.

Средняя стоимость услуг оценщика составляет 3 тыс. руб. Однако есть такие организации, которые берут определенный процент от стоимости надела. При этом земли коммерческого назначения всегда обходятся дороже.

По итогам проведения оценки заказчику выдается акт (отчет), на основании которого делается расчет суммы госпошлины.

Требования к документу

№ п/п Требования
1 Составляется в письменной форме
2 Не должен содержать неоднозначных толкований
3 Указывается дата проведения оценки
4 Содержит информацию об исследуемом объекте
5 Описывает цели, задачи и используемые стандарты
6 Содержит ссылку на договор с заказчиком
7 Отображает данные о специалисте
8 Содержит список прилагаемых документов
9 Прошивается и нумеруется
10 Отображает дату составления документа
11 Содержит печать и подпись ответственного лица

Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.

На транспорт

Размер госпошлины при оформлении транспортного средства рассчитывается исходя из стоимости машины. Оценивание движимого имущества производится исключительно коммерческими организациями, поэтому будет установлена рыночная цена.

Перед заключением договора необходимо выяснить у оценщика:

  • будет ли проходить осмотр машины;
  • если ли у компании лицензия на оценку транспортного средства;
  • состоит ли оценщик в СРО.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

Если специалист проводит оценку заочно (без осмотра транспортного средства), то возможно стоимость объекта будет завышена. Машина может иметь дефекты, которые не отражены в документации.

Так как в зависимости от рыночной стоимости объекта будет рассчитываться госпошлина, целесообразно выбрать компанию, которая проводит визуальный осмотр.

После получения свидетельства на наследство, получатель должен обратиться в ГИБДД по месту проживания для последующей регистрации автомобиля.

к содержанию ↑

На авторское произведение

Для сохранения авторского права оптимальным вариантом является назначение исполнителя завещания. Указанное лицо проследит за неприкосновенностью произведения.

Если наследование осуществляется по закону, то уместно известить наследников о существовании объектов авторского права заранее. Иначе претендентам придется самостоятельно разыскивать наследственную массу (ст.1255 ГК РФ).

Важно! Необходимо обратить внимание, что авторские права и авторское произведение – это разные объекты наследования. Более того, гражданин имеет право отписать их в завещании разным получателям.

Лица, получившие авторское произведение, уплачивают пошлину в полном объеме.

к содержанию ↑

Когда нужно платить налог на наследство близких родственников в 2020

Однако существуют исключения, при которых физические лица получая доход от некоторых видов прошлой деятельности завещателя, должны заплатить этот сбор.

В 2020 году налог на наследство близких родственников придется заплатить в случае, если в наследственную массу завещателя входит:

  1. запатентованная научная деятельность;
  2. торговля предметами искусства;
  3. авторские литературные произведения;
  4. промышленные изобретения.

Важно! При открытии наследства на имущество наследникам придется уплатить ставку в 13% налога.

Также на наследство оценочной стоимостью свыше 850 тысяч рублей, полученное ранее 2006 года, действует платежное исключение. Так, необходимо будет сначала оплатить налог на имущество, оформленное по наследству, а лишь затем вступать в права наследования.

Какие обстоятельства влияют на уплату налога по наследству

Каким из способов, по завещанию или без завещания, получено наследство, при определении суммы налога с наследства близких родственников роли не играет.

Здесь учитываются такие обстоятельства как: степень родства наследника к завещателю, оценочная стоимость наследственной массы, жил ли наследник с завещателем в одном доме или квартире, имеются ли у наследника соответствующие льготы, его физическая дееспособность.

к содержанию ↑

Госпошлина на наследственное имущество

На самые распространенные виды наследственного имущества прямого сбора налогов нет. Однако, согласно НК РФ, при оформлении прав на наследование, косвенным налогом облагается нотариальная контора, которая проводит сделку.

Косвенный сбор представляет собой госпошлину, которую необходимо уплатить каждому наследнику. Нотариальная контора не устанавливает размер этого сбора, его определяет государство в Налоговом кодексе.

Согласно статье 333 п.22 Налогового кодекса Российской Федерации, размер госпошлины, которую необходимо уплатить при вступлении в наследство, зависит от степени родства с завещателем.

Иными словами, налог с наследства от близких родственников в 2020 году рассчитывается на основании семейного положения, которое занимает наследник в семье наследодателя.

Размеры госпошлины на имущество наследодателя

В соответствии с пп.8 и 9 п.25 статьи 333 Налогового кодекса Российской Федерации, оценочную стоимость наследственной собственности может проводить юридическое лицо или независимый эксперт, который имеет соответствующую лицензию на проведение экспертизы оценки стоимости.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

В пп.1 п.22 статьи 333 НК РФ указывается, что за оформление права собственности для ближайших родных умершего, должна быть уплачена пошлина в размере 0.3% от суммы наследственного имущества.

Также там указано, что сумма пошлины не должна превышать 100 тысяч рублей.

К таким родственникам относятся:

  1. супруг (супруга);
  2. родные и усыновленные дети;
  3. родители;
  4. братья и сестры.

Остальные родственники при оформлении наследства должны будут уплатить госпошлину в размере 0.6% от оценочной стоимости имущества по завещанию. В их случае максимальный размер госпошлины не должен превышать 1 миллиона рублей.

Кто освобождается от уплаты налога на наследуемое имущество

Пп.11 и 12 п.22 статьи 333 НК РФ также перечислены лица, освобожденные от уплаты госпошлины при получении наследственного имущества.

К ним относятся:

  • герои России и СССР;
  • ветераны ВОВ и других боевых действий;
  • служащие по контракту и военнообязанные;
  • награжденные Орденом Славы;
  • инвалиды I и II групп.

Еще одной группой людей, которым не нужно будет уплачивать пошлину при оформлении наследства, являются граждане, проживавшие с завещателем в одном доме или квартире более чем полгода. Они должны и на момент уплаты установленного сбора проживать в этом же жилом помещении.

к содержанию ↑

Оценка стоимости наследуемых вещей для уплаты платежа государству

Самые распространенные виды наследственного имущества, такие как квартира, дача, дом, автомобиль, часто передаются без оформления завещания, и налогом не облагаются.

Однако, так как пошлина составляет процент от оценочной стоимости наследственной массы, необходимо проводить оценку имущества. Наследник в праве независимо выбирать специалиста, который будет ее проводить.

Получая документальное заключение экспертизы рыночной стоимости и кадастровой стоимости имущества, можно определять размер госпошлины. Несмотря на то, что оформление наследства часто долгий и тяжелый процесс, многие документы можно оформить самостоятельно, что поможет сэкономить значительные денежные средства.

Порядок и нюансы определения оценочной стоимости имущества наследодателя

На недвижимость уплачивается госпошлина. Ее сумма зависит от того, проживал ли наследник с собственником или нет. При наличии факта, что наследник жил с завещателем более полугода, он освобождается от уплаты.

Если же такой факт не установлен, налоги при наследовании недвижимости близкими родственниками рассчитываются из:

  1. инвентаризационной оценки;
  2. оценки рыночной стоимости;
  3. оценки кадастровой стоимости.

Если оформляется наследство на земельный участок, налог составляется из оценочной стоимости участка.

Оценка недвижимости и движимого имущества для уплаты обязательного платежа

После заключения письменного договора с Рореестром или специализированным бюро, для проведения оценки может потребоваться пакет документов.

Среди них:

  • свидетельство о смерти собственника;
  • паспорт наследника;
  • документы, подтверждающие право собственности умершего;
  • кадастровый план.

Для расчета оценочной стоимости земельного участка специалисты учитывают его размеры, имеются ли коммуникации, расположение относительно магистралей.

В среднем по России стоимость такой оценки варьируется в пределах 3 тысяч рублей.

Важно! По итогам оценочной экспертизы заказчику выдается акт о проведении оценки. Он составляется в письменной форме, с указанием даты, без неоднозначных толкований, который содержит полную информацию об оценочном участке, ссылку на договор с заказчиком и имеет печать и подпись ответственного лица.

Налог на наследуемый автомобиль

Суть расчета налога на транспортное средство в целом не отличается от налога с наследования недвижимости близкого родственника. После оформления наследственной собственности, наследнику необходимо будет поставить автомобиль на учет в ГИБДД.

Стоимость налога в случае продажи наследства

Если гражданин пожелает продать имущество, право на которое он получил в течение менее 3 лет с момента оформления наследства, он также обязан уплатить подоходный налог в размере 13%.

По истечении 3 лет с момента получения права собственности НДФЛ взиматься не будет.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

При срочной продаже упростить ситуацию может налоговый вычет. Однако для его получения необходимо подготовить пакет документов, в который должны входить:

  1. заявление на получение налогового вычета;
  2. договор о продаже собственности;
  3. ИНН собственника;
  4. документы, подтверждающие уплату налогов за определенный срок.

Таким образом, формально налог на наследуемое имущество близких родственников в 2020 году не уплачивается. Однако установлена государственная пошлина для оформления прав нового владельца на вещи наследодателя. При этом ее размер зависит от стоимости всего наследуемого имущества, для чего требуется проведение оценочной экспертизы.

Нужно ли платить налог на наследство близким родственникам

Вступление в наследство представляет собой не только получение прав, но и несение некоторых обязанностей. В первую очередь наследник должен соблюсти установленную законом процедуру и оплатить государственную пошлину, размер которой определён Налоговым Кодексом РФ.

Только после соблюдения всей процедуры наследник получает все права относительно наследственной массы и получает возможность распоряжаться ей в соответствии с собственной волей.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

к содержанию ↑

Предусмотрена ли законодательством процедура

Законодатель ещё в 2006 году исключил обязанность наследников по оплате налога на вступление в наследство. Ранее каждый наследник должен был оплатить налог в размере 13 процентов от стоимости наследуемого имущества.

Обложение наследства налогом значительно усложняло процедуру, так как при высокой стоимости наследственной массы многие наследники не имели фактической возможности получить имущество в собственность.

Обязательство по оплате налога зачастую могло лишить лиц, ранее проживавших с наследодателем, места проживания. Они не имели достаточной к оплате суммы и лишались своих законных прав.

Закон при этом не освобождает абсолютно всех наследников от оплаты государственной пошлины. Некоторые категории граждан получают дополнительные льготы, но не все, а лишь отдельно оговоренные в законе.

к содержанию ↑

Кто обязан платить

От оплаты налогов освобождаются абсолютно все категории наследников, вне зависимости от степени родства или основания наследования (по закону или по завещанию). Законодатель чётко установил полную отмену налога в данном случае.

При этом Налоговый Кодекс устанавливает обязанность по оплате пошлины. Размер такой пошлины гораздо меньше размера ранее оплачиваемого налога и составляет шесть десятых процента от стоимости имущества. Максимальный размер пошлины при этом равен миллиону рублей.

Некоторые наследники выплачивают меньший размер пошлины. Это наследники первых двух очередей.

Сумма к оплате для них сокращается в два раза, а максимальный размер пошлины будет равен ста тысячам рублей.

к содержанию ↑

Освобожденные от оплаты

Помимо существующих льгот для некоторых категорий наследников, закон устанавливает граждан, полностью свободных от оплаты пошлины. К ним относят:

  • Лица, которые не достигли восемнадцати лет.
  • Инвалиды первых двух групп.
  • Малообеспеченные граждане (в случае, если местный бюджет дополнительно установил им льготы).
  • Лица, наследующие некоторые категории имущества (дома в сельской местности, при условии проживания на этой территории, наследующие жилые объекты при условии проживания там более полугода, при наследовании авторских прав, а также ценных бумаг и прав на изобретения).

При этом закон устанавливает освобождение от налога независимо от степени родства между наследником и умершим.

к содержанию ↑

Кому положены льготы

При оплате государственной пошлины за вступление в наследство необходимо обратить внимание на существующие льготы, которые распространяются на:

  • Супруга усопшего.
  • Дети, в том числе усыновлённые.
  • Родители и усыновители.
  • Браться и сёстры.
  • Внуки, а также бабушки с дедушками.

Доказательство родственных связей устанавливается на основании паспорта, свидетельства о рождении, а также свидетельства о браке.

Законодательством муниципальных образований могут быть установлены дополнительные льготы для некоторых категорий граждан, которых каждое образование устанавливает самостоятельно.

к содержанию ↑

Налог на наследство с близких родственников

Изменения в законодательстве, которые отменил налог на вступление в наследство, были введены в России в 2006 году. При этом законодатель не указывает, что от налога освобождаются только близкие родственники. Вывод очевиден — абсолютно все категории наследников освобождены от налога.

При этом закон не освобождает наследников от оплаты пошлины. Размер её не так велик, в сравнении с размером налога, поэтому такой платёж считается более доступным для большинства граждан.

По закону

В случаях, когда наследование производится по закону, наследники полностью освобождены от оплаты налога, который был установлен в соответствии с ранее действующим законодательством (до 1 января 2006 года).

Если наследник получил свои наследственные права до вступления в силу изменений, то он должен уплатить соответствующий налог.

По завещанию

Налог на наследство близких родственников также не оплачивается при наследовании по завещанию. Освобождены от него не только физические лица, но и юридические.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

Однако, юрлица обязаны будут подать соответствующую декларацию в Налоговые Органы и поставить полученное имущество на учёт в соответствии с процедурой, установленной законодательно.

Разрешено ли отказаться от наследства можно узнать тут.

к содержанию ↑

Предстоящие затраты

Освобождение от налогов не означает полную свободу от любого рода выплат. Наследникам придётся понести некоторые финансовые издержки, такие как оплаты пошлины, оценка имущества, входящего в наследственную массу и оплата нотариальных услуг.

Госпошлина

Налогообложение наследства с близких родственников исключается, при этом закон прямо устанавливает необходимость оплаты установленной пошлины. Размер госпошлины напрямую зависит от стоимости наследственной массы и степени родства.

Первые две категории наследников имеют право на сокращение суммы пошлины в два раза по сравнению с иными категориями наследников. При этом не важно, на каком основании производится наследование (закону или завещанию).

Максимальный размер пошлины также различен. Льготные категории максимум заплатят сто тысяч рублей, а остальные — миллион.

Рассчитывается сумма пошлины исходя из стоимости наследственной массы. Для этого проводится оценка стоимости имущества.

Плата нотариусу

Помимо установленной законом суммы госпошлины, наследник оплачивает нотариальные услуги. Это могут быть консультативные услуги, плата за составление заявлений, в том числе о принятии наследства и об отказе от него и так далее.

Нотариус берёт плату за предоставление технических и консультационных услуг и никаких более.

Оценка

Оценка имущества осуществляется за счёт наследников. Она необходима с целью определения размера необходимой к оплате пошлины.

Если наследуется недвижимость, то можно использовать кадастровую стоимость и инвентаризационную.

Если нотариус получает сразу несколько вариантов оценки, то должен использовать меньшую.

к содержанию ↑

Как можно уменьшить размер суммы

Для экономии наследники могут получить один экземпляр свидетельства на всех, в котором будет прописано сразу всё наследуемое имущество.

Это допустимо, когда между наследниками хорошие отношения и налажен диалог.

Также стоит обратить внимание на оценку имущества. Если наследуется недвижимость, то можно не проводить оценку отдельно, а использовать данные о кадастровой стоимости или инвентаризационной стоимости. Выбрать можно меньшую сумму для дополнительной экономии.

Стоит внимательно оценивать наследуемое имущество. Если наследодатель оставил долги, размер которых равен или превышает размер наследуемого имущества, возможно, выгоднее будет отказаться от наследства.

При этом стоит помнить, что несовершеннолетний или недееспособный может отказаться только в случае, если Орган Опеки и Попечительства даст на это своё согласие.

к содержанию ↑

Продажа имущества

Продать имущество, полученное по наследству, может любой наследник после переоформления его в соответствии с установленным порядком. Например, при наследовании недвижимости производится регистрация права в Росреестре, при наследовании транспорта — в МРЭО ГИБДД.

После такой продажи наследник обязан оплатить налог в соответствии с законом. Для физических лиц размер налога составляет 13 процентов.

Если собственник получил недвижимость в собственность более трёх лет назад, то он освобождается от оплаты налога.

Если же он получил её менее чем 3 года назад от даты продажи, то платит налог в полном размере. При этом он вправе воспользоваться налоговым вычетом, чтобы уменьшить налоговое бремя от продажи.

к содержанию ↑

Законодательная база

Первый законодательный акт, которым стоит руководствоваться при определении размера необходимой к оплате государственной пошлины, — Налоговый Кодекс РФ. Нормы данного кодекса утверждают, что оплата налога на имущество, полученное по наследству, не требуется. При этом наследник обязан уплатить пошлину.

Мнение эксперта
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.

Общие вопросы наследования определены в пятом разделе Гражданского Кодекса РФ, а нотариальные действия регулируются посредством Основ Законодательства РФ о Нотариате.

Степени родства можно определить, используя нормы Семейного Кодекса РФ. Также можно основываться на очерёдности наследования, которые указаны в Гражданском Кодексе РФ.

В некоторых случаях без судебного урегулирование разрешение вопроса невозможно. Тогда рекомендуется обратиться к материалам судебной практики. Они позволят сформировать представление о необходимой доказательственной базе и позиции судов.

Законодатель защитил права наследников и исключил оплату налогов при наследовании. При этом наследники не освобождены от оплаты пошлины и иных расходов.

Размер государственной пошлины при вступлении в наследство от близких родственников был также сокращен в сравнении с остальными категориями наследников. Целью такой законодательной защиты прав является обеспечение доступности вступления в наследство.

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:

Налог на наследство близких родственников по завещанию и по закону

Получение и оформление наследства, которое передается по закону или завещанию, связано с финансовыми затратами. Близкие родственники не являются исключением и тоже должны заплатить определенную законодательством сумму, если только они не отказались от своей доли.

Облагается ли налогом наследство?

к содержанию ↑

Госпошлина за наследственный сертификат для близких родственников

Косвенный налог на наследование в виде госпошлины уплачивается при оформлении имущества. Сумма взноса определяется исходя из следующих факторов:

  • степень родства с покойным;
  • оценочная стоимость получаемого наследства.

Важно знать, что наследуемая собственность может передаваться по завещанию или по закону. Этот факт никак не влияет на размер госпошлины, но определяет очередность наследования. При передаче имущества по закону во внимание принимается родственная связь с наследодателем – первостепенное право на получение наследства имеют близкие родственники.

При наличии завещания имущество распределяется в соответствии с волей покойного. В документе определяется доля каждого из наследников и условия получения.

Завещание имеет первостепенную силу при рассмотрении вопросов наследования, но некоторые категории родственников не могут быть лишены наследства вне зависимости от письменной воли покойного. К ним относятся:

  • несовершеннолетний ребенок (дети) усопшего;
  • нетрудоспособный муж (жена) наследодателя;
  • иждивенцы;
  • престарелые родители.

Кто по закону является близким родственником

Для определения родственных связей следует обратиться к Семейному кодексу. Согласно статье 14, к ним относятся родственники по прямой восходящей и нисходящей линии:

  • мать;
  • отец;
  • ребенок;
  • бабка;
  • дед;
  • внук;
  • братья и сестры (в том числе неполнородные).

К близким родственникам также относится муж или жена покойного, хоть они и не состоят в кровных отношениях. Обратите внимание, что согласно нормам гражданского кодекса вышеперечисленные категории относятся к первой и второй очередям наследования.

  • Как сделать красивый макияж для зеленых глаз в домашних условиях
  • Заливной пирог с яйцом и зеленым луком
  • Стенка в гостиную в современном стиле

Размер государственной пошлины

Налог на наследство близких родственников, уплачиваемый в виде госпошлины, рассчитывается, исходя и оценочной стоимости наследуемого имущества и родственных связей. Статьей 333.24 Налогового кодекса определены следующие значения:

Наследники первой очереди

0,3% от оценочной стоимости собственности, но не более 100 тыс. рублей

Наследники второй очереди

0,6% от оценочной стоимости собственности, но не более 1 млн рублей

к содержанию ↑

Кто освобожден от уплаты

Государственная пошлина как косвенный налог с наследства от близких родственников уплачивается не всеми гражданами. Налоговым кодексом определены льготные категории наследополучателей, для которых установлена 50- или 100-стопроцентная скидка, действующая при наличии подтверждающих документов:

  • ветераны и участники Великой Отечественной войны;
  • граждане, которым присвоено звание Героя СССР или Героя РФ;
  • кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды 1 и 2 группы (вознаграждение составляет половину ставки пошлины на дату оплаты).
к содержанию ↑

Оценка наследуемого имущества

Поскольку налог на вступление в наследство зависит от стоимости передаваемого имущества (недвижимости, земли, транспортного средства), для этого следует получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной цене. Еще принимается во внимание инвентаризационная или кадастровая стоимость имущества, полученная от уполномоченных государственных органов.

Согласно статье 333.25 Налогового кодекса заниматься этими вопросами вправе:

  • юридические лица (государственные и частные);
  • независимые оценщики при наличии у них лицензии;
  • судебно-экспертные учреждения органа юстиции.

к содержанию ↑

Порядок и правила оплаты госпошлины

Процедура оформления наследства занимает не один день, по этой причине важно соблюсти все требования законодательства. Обратите внимание, что заниматься всеми вопросами гражданин может лично или через законного представителя.

Во втором случае обязательно наличие доверенности на совершение подобного рода сделок. Примерный алгоритм действий выглядит так:

  1. Обратиться к нотариусу за реквизитами или квитанцией, поскольку он является налоговым агентом от лица государства. Специалист рассчитает сумму исходя из оценочной стоимости наследуемого имущества.
  2. В течение 6 месяцев оплатить государственную пошлину безналичным путем или через кассу банка. Исчисление ведется с момента открытия наследственного дела.
  3. Подготовить и передать все необходимые документы нотариусу, приложив квитанцию об оплате налога.
  4. Получить Свидетельство о наследстве.
Автор статьи
Егоров Олег Ярославович
Адвокат с 7-летним стажем. Специализация — семейное право. Большой опыт в защите в суде.
Следующая
ДругоеНаследование по завещанию: порядок оформления и вступления, срок принятия

Добавить комментарий

Adblock
detector