Госпошлина и налог на наследство по завещанию

Вступая в наследство, человек должен понимать, что ему следует делать, и сколько нужно заплатить государству. На самом деле налога на наследство законы не предусматривают. Но, согласно Налоговому Кодексу, оплачивается госпошлина за оформление всех документов на имя наследника.

Завещание – это личное распоряжение человека о разделе его имущества после смерти. Если у вас есть законное право на получение наследства, вы должны узаконить его.

Вступая в наследство, человек может полностью распоряжаться полученными материальными объектами (использовать самостоятельно, продавать или менять). А также ограждает иных лиц от управления этими ценностями.

Чтобы вступить в наследство, нужно выполнить следующее:

  • Принести нотариусу заявление о принятии наследства;
  • В пакет документов, поданных нотариусу, включить свидетельство о смерти родственника, документы, подтверждающие степень родства, и паспорт с пропиской.

С декабря 2006 года из всего перечня законов удалили любое упоминание о налогообложении наследства. Так как многие не справлялись с оплатой огромных взносов, если в наследство переходил дорогой частный дом, к примеру.

Теперь независимо от того, резидент, или нерезидент страны родственник усопшего, он ничего не должен государству. Налога в принципе уже не существует. Нерезидент только платит большую сумму НДФЛ при продаже такого имущества. И его ставка пошлины выше.

Сейчас при вступлении в наследство, оплачиваются только долги за имущество, если у покойного гражданина они были. Тогда обязанность уплаты переходит к родственнику, получившему наследство.

Расчет

Налог при продаже

За продажу наследуемой собственности, человек обязан заплатить государству определенную ставку налога. Но в этом случае, важно, сколько лет дом, либо квартира находится в собственности. Так как закон предусматривает 1 важный нюанс:

  • Когда недвижимость находится в собственности 5 и менее лет, продавец обязан заплатить 13% от стоимости квартиры (или другой частной собственности, полученной по праву наследования).
  • Если более 5 лет, он освобождается от уплаты. Его ставка составит 0%.

В связи с этим обстоятельством, желательно знать, с какого времени, квартира по закону считается собственностью наследника. Собственностью она уже будет по смерти завещателя.

То есть эти 5 лет высчитываются с того дня, когда умер наследодатель, а не со времени оформления документов. До 2016 года период собственности был другой – до 3 лет, но теперь срок увеличили.

Налоговая служба вычисляет сумму взноса так: доход от продажи квартиры умножается на ставку 13%.

Что же должен сделать человек, желающий продать наследуемую недвижимость:

  • Обязательно нужно узнать инвентаризационную стоимость имущества для его продажи.
  • После продажи обратиться в налоговую службу.
  • Заполнить декларацию.
  • Заплатить НДФЛ.

Оценку стоимости проводит БТИ. Но она не имеет права проводить оценку ранее, чем настанет момент открытия наследства.

Декларацию продавец имущества должен доставить в налоговую до 30 апреля следующего за текущим года. При обращении в местные органы, выдается эта форма №НДФЛ, которую вы обязаны заполнить и сдать.

Плательщик может сдать декларацию не только лично. Но и через почту, и электронным способом, с обязательной электронной подписью. А также может передать декларацию представитель плательщика, на которого заранее оформлена доверенность.

Госпошлина за свидетельство на наследство

Госпошлина является обязательным платежом. После того, как закон об уплате налога отменили, она остается практически единственным взносом. Но не считая НДФЛ. Если лиц, наследующих имущество покойного несколько, и каждый из них имеет равную долю, госпошлину для получения свидетельства платят они все согласно законодательству.

Так как свидетельство выдается на ту долю, которую указал усопший, то и госпошлина платится в соответствии с размером наследства. Однако между наследниками есть различия:

  • С самых близких наследников (супруги, дети, братья, родители) взимается 0, 3 % от стоимости имущества, однако сумма не может превышать позицию в 100 тыс. руб.
  • С лиц, состоящих в более дальних родственных связях, претендующих на долю, ставка госпошлины – 0, 6%. И порог денежного взноса 1 млн. руб.

Как определить стоимость госпошлины

Этот взнос одинаков по всей стране, и записан Налоговом кодексе. Но вот частные услуги нотариусов могут разниться. Платиться госпошлина в течение 6 месяцев, после того как было открыто завещание. Все же уважительные причины пропущенного срока могут стать причиной того, что суд возобновит дело.

Согласно закону госпошлину совершенно не обязаны платить следующие физические лица:

  • Наследники, указанные в завещании, которые проживали вместе с умершим;
  • Несовершеннолетние граждане, которых имеют обязательную долю;
  • Те наследники, чей родственник потерял жизнь, выполняя прямой государственный долг.
  • Психически или физически недееспособные граждане, являющиеся прямыми наследниками.
Размер госпошлины зависит от степени родства. Чтобы установить сумму госпошлины, требуется провести оценку имущества. Представитель закона не имеет никакого права этого делать.

Но из нескольких предоставленных ему оценок, выберет меньшую. Можно для определения базы госпошлины взять рыночную стоимость, а можно инвентаризационную, которую посчитает БТИ.

Налог на имущество

Физическое лицо, получившее имущество от умершего родственника, вместе с правами на материальные ценности, унаследует и обязанности по его содержанию.

То есть, теперь ежегодно до 1 октября того года, что следует за уходящим, вы обязаны уплатить налог на имущество. Причем уплачивать необходимо не с того момента, как оно зарегистрировано за наследником, а с того времени как открыто завещание.

Итак, согласно со ст. 284 ФЗ налог на имущество платят владельцы таких материальных ценностей:

  • гаражи;
  • жилые помещения (квартиры);
  • дома;
  • единые комплексы;
  • незавершенные постройки.

Размер налога определяется, исходя из тех актов права, что устанавливают известные города федерального значения. Базой будет считаться кадастровая стоимость объекта. Размер ставки не может быть больше, чем установленный законом барьер – 0,1 % от той самой кадастровой величины (ст. 406 НК РФ).

Как действовать

  • Передать в инспекцию информацию о вашем свидетельстве на право наследования.
  • Местная налоговая служба пришлет на ваш адрес письмо с указанием суммы платежа;
  • Заплатить до указанного законом времени взнос в местный орган налоговой службы.

Не платится тогда, когда сумма начисления менее 100 руб. Это нововведение действует с 02.06. 2015 года.

От уплаты налога освобождаются:

  • инвалиды 1, и 2 групп;
  • все инвалиды с рождения;
  • участники ВОВ;
  • кавалеры ордена Славы.

Все остальные граждане непременно оплачивают местные взносы. Но какие именно, это зависит от вида наследуемого имущества. Те кто получил в наследство участок земли, будут платить земельный взнос, за транспорт – транспортный, а за недвижимость – соответственно налог на имущество физических лиц.

Налог на транспорт

Обязательством каждого владельца транспортного средства на территории РФ есть ежегодная оплата налога. По вступлении в наследство человек также платит этот взнос, как и его умерший родственник.

Размер взноса определяется отдельно регионами РФ, но обязательно не больше, чем федеральные ставки. Сроком уплаты этого налога считается 1 июня.

Рассчитывается сумма налога вот таким образом:

Сумма сбора = мощность авто*ставка налога*коэффициент, исчисляемый налоговой.

Коэффициент применяется к тем автомобилям, которые входят в «разряд» дорогостоящих.

Некоторым гражданам предоставляется льготное пользование автотранспортом, без уплаты налога. Этот перечень составляют также регионы по своему усмотрению. Некоторые регионы дают право льгот некоторым владельцам машин, мощность мотора которых до двухсот лошадиных сил.

Но есть категории граждан, кому в любом случае предоставляется возможность не платить налог. К ним относят:

  • Один из родителей (или опекун) ребенка с инвалидностью.
  • Один и родителей в многодетной семье.

Также обычно не платят те люди, чей автомобиль не располагает мощностью более 70 лошадиных сил.

Важно! Когда физическое лицо подпадает под несколько льготных пунктов, вбирается лишь один. Получить скидку по 2 категориям нельзя.

1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars 0,00, (оценок: 0)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий